Экономические дисциплины - Финансовый менеджмент

Промежуточный контроль по второй части курса

 

Контрольная работа №2

 

Вариант 1.

 

Задача 1.

Баланс предприятия и отчет о прибылях и убытках за отчетный  год представлены ниже. Проанализируйте финансовое состояние предприятия, сделайте выводы, определите основные           направления финансового развития предприятия.

Баланс, млн. руб.

Элементы баланса

Ha l.01

На 31.12

Актив

420

430

1.ВНА, всего

190

195

В т.ч. 1.1 .Основные фонды

150

155

1.2. Долгосрочные финансовые вложения

10

5

2.Оборотные активы, всего

230

235

В т.ч. 2.1.Запасы ТМЦ

80

92

2.2. Дебиторская задолженность

140

135

2.3.Расчетный счет

1,0

0,5

Пассив

420

430

3. Собственный капитал, всего

240

235

В т. ч. 3.1.Уставный капитал

1,0

1,0

3.2. Нераспределенная прибыль прошлых лет

5

5

3.3. Нераспределенная прибыль текущего года

-

0

4.Долгосрочные обязательства

2

3

5.Краткосрочные обязательства, всего

178

192

В т.ч. 5.1.Кредиторская задолженность, всего

140

160

В т.ч. просроченная (из ф.5)

80

95

5.2. Кредиты банков

35

30

 

Отчет о финансовых результатах, млн. руб

Показатели

За отчетный период

За аналогичный период прошлого года

1.Выручка-нетто

540

585

2.Себестоимость реализованных товаров

148

190

3. Коммерческие расходы

48

70

4.Управленческие расходы

34

30

5. Проценты к уплате

12

15

6.Сальдо прочих операционных доходов

-3

2

7.Сальдо внереализационных доходов

2

-1

8. Нераспределенная прибыль отчетного года

0

0

 

Задача 2.

Предприятие планирует увеличить в следующем году выручку на 40% за счет производства новой продукции в объеме 180 млн. руб. Для этого оно получает кредит на 3 года стоимостью $5 млн. Переменные издержки по новой продукции составят 100 млн. руб. Составьте баланс предприятия на плановый период.

Задача 3.

По данным задач 1 и 2 проанализируйте риски предприятия по финансовому и операционному рычагам. Определите необходимое внешнее финансирование. Обоснуйте приемлемость запланированного роста.

 

Контрольная работа №2

Вариант 2.

Задача 1.

Баланс предприятия и отчет о прибылях и убытках за отчетный  период представлены ниже. Проанализируйте финансовое состояние предприятия, сделайте выводы, определите основные направления финансового развития предприятия.

Баланс, млн.руб

Элементы баланса

На 1.01

На 31.12

Актив

420

470

1.ВНА, всего

190

225

В т.ч. 1.1 .Основные фонды

180

215

2.Оборотные активы, всего

230

245

В т.ч. 2.1.Запасы ТМЦ

30

45

2.2.Дебиторская задолженность

180

195

2.3.Расчетный счет

10

5

Пассив

420

470

3.Собственный капитал, всего

240

250

В т.ч. 3.1.Уставный капитал

10

10

3.2. Нераспределенная прибыль прошлых лет

5

10

3.3.Нераспределенная прибыль текущего года

-

5

4.Долгосрочные обязательства

2

30

5.Краткосрочные обязательства, всего

178

190

В т.ч. 5.1 .Кредиторская задолженность, всего

140

130

В т.ч. просроченная (из ф.5)

80

45

5.2. Кредиты банков

35

40

 

Отчет о финансовых результатах, млн. руб

Показатели

За отчетный период

За аналогичный период прошлого года

1 .Выручка-нетто

700

615

2.Себестоимость реализованных товаров

508

430

3. Коммерческие расходы

48

40

4.Управленческие расходы

34

30

5. Проценты к уплате

22

15

6.Сальдо прочих операционных доходов

-3

2

7.Сальдо внереализационных доходов

2

-1

8.Выплаченные дивиденды

28

25

8. Нераспределенная прибыль отчетного года

X

10

 

Задача 2.

В плановом периоде году предприятие, финансовое состояние которого было проанализировано ранее, планирует увеличить выручку на 20 % за счет производства новой продукции в объеме 80 млн. руб. Для этого оно получает кредит в 50 млн. руб. под 16% годовых на 3 года. Рассчитайте необходимое внешнее финансирование. Составьте баланс предприятия на плановый  год.

Задача 3.

По данным задач 1 и 2 проанализируйте риски предприятия по финансовому и операционному рычагам. Обоснуйте стабильность развития предприятия. Переменные издержки по новой продукции составят 40 млн. руб.

 

 

Контрольная работа № 3

Вариант 1.

Задача 1.

Процентный вексель на сумму 5 млн. рублей выдан на 7 месяцев под 18% годовых. Вексель предъявлен в банк для гашения за 18 дней до срока. Банковская учетная ставка 12%.

Определить дисконт банка.

Задача 2.

Гражданин А положил на счет в коммерческий банк 5 тыс. рублей 01.09.05.

Ставка процента:

-  15% с 01.09. по 31.12.05.

-  12% с 01.01.06 по 30.06. 06

-  10% с 01.07.06.

-  Счет закрыт 25.11.2000г.

Определить сумму на счете на момент закрытия и среднюю годовую ставку процента.

Задача 3.

Гражданин Х в течение 20 лет перечислял в пенсионный фонд 500 рублей в конце каждого месяца под 6% годовых. Последний платеж соответствовал дате его ухода на пенсию. После этого гражданин Х заключил договор с пенсионным фондом о выплате ему пенсии ежемесячно (постнумерандо) в течение 15 лет.

Определить сумму ежемесячной пенсии.

Задача 4.

Семья Петровых в течении 6 лет (1999-2005 гг.) вносила на счет в Сбербанке РФ 250 долларов ежемесячно (4% годовых, пренумерандо) с целью приобретения квартиры. Квартира, которую они хотят приобрести, в 1999 году стоила 16 тыс. долларов.

В каком году семья сможет купить эту квартиру, если среднегодовые темпы роста цен на жилье в 2000-2005 годах составляли 20%? Эти же темпы роста ожидаются последующие годы.

Задача 5.

Кредит в сумме 70 млн. руб. получен предприятием на 18 месяцев под 16% годовых. Обслуживание кредита: выплаты равными суммами в течение 6 месяцев (постнумерандо).

Определить сумму ежемесячного платежа по кредиту.

Задача 6.

Определить реальную эффективную ставку процента, если годовая ставка 12%, проценты начисляются ежемесячно, а индекс инфляции 10 % в год.

Задача 7.

Определите целесообразность приобретения в 2006 году облигации с купоном 8%  и сроком гашения  в июле 2009 года взамен банковского вклада под 9% годовых.

Задача 8.

Предприятие имеет 5 млн. рублей свободных средств на 9 месяцев. Что более выгодно, положить эти средства на депозит (15% годовых) или приобрести оборотные активы, которые будут востребованы через 9 месяцев. Ожидается, что цены на оборотные активы за 9 месяцев возрастут на 20 %, а затраты на их хранение - 2 % в месяц.

 

 

Контрольная работа № 3

Вариант 2.

 

Задача 1.

Определить эффективную реальную ставку процента, по кредиту если годовая ставка, установленная банком, 14%. Начисление процентов - ежеквартальное. Индекс инфляции - 11% в год.

Задача 2.

Ставка процента на вклады в банке –12 % годовых. Индекс инфляции – 9 % годовых. Определите время, в течение которого реальная сумма средств на счете клиента удвоится.

Задача 3.

Процентный вексель (1 млн. руб.) выдан на 5 месяцев под 19% годовых при учетной ставке 15%. Вексель предъявлен для гашения за 10 дней до установленного срока. Определите сумму, полученную по векселю.

Задача 4.

Для погашения займа в 200 млн. руб., проценты по которому выплачиваются ежемесячно, а основной долг в конце периода, предприятие в соответствии с кредитным договором открыло накопительный счет в банке под 8% годовых. Определите сумму, которую предприятие должно ежемесячно (пренумерандо) перечислять на счет, чтобы через 3 года сформировать погасительный фонд.

Задача 5.

Какой сложной годовой ставкой с ежемесячным начислением процента можно заменить в контракте простую ставку 12%, если срок контракта 580 дней.

Задача 6.

Определите в течение какого времени (в месяцах) необходимо откладывать на накопительный взнос (5% годовых) по 200 долларов ежемесячно (пренумерандо), чтобы накопить 20 тыс. долларов.

Задача 7.

Гражданин Х в течение 15 лет по договору с пенсионным фондом перечислял ежемесячно 200 долларов (постнумерандо, 6% годовых). Какую пенсию он может получать за счет накопленных средств в течение 10 лет после выхода на пенсию.

Задача 8.

Кредит в сумме 1200 тыс. долларов получен на 24 месяцев под 8 % годовых. Выплата должна производится равными взносами в течение последних 12 месяцев. Определить сумму ежемесячного платежа по кредиту.

Задача 9.

Предприятие открыло депозитный счет в банке на 6 месяцев на 3 млн. рублей под 12% эффективной годовой ставки. За 6 месяцев цены на материалы, используемые предприятием, выросли на 20%.

Определить целесообразность приобретения материальных запасов (взамен приобретения депозита), если затраты на их хранение в месяц равны  2% от их стоимости.

 

 

Контрольная работа № 3

Вариант 3.

Задача 1.

Предприятие планирует сформировать за три года погасительный фонд (средства на погашение облигационного займа) 65 млн. руб. путем ежемесячных взносов 1000 тыс. рублей в течение первых 12 месяцев, 1500 тыс. рублей в течение вторых 12 месяцев и 2000 тыс. рублей ежемесячно в последующем. Погасительный фонд открыт под 10% годовых с ежемесячным начислением процентов. Сможет ли предприятие при таких условиях создать погасительный фонд.

Задача 2.

Определить среднюю годовую реальную ставку процента по банковским вкладам, если ее динамика за период вклада была следующей:

6 месяцев - 20%;

4,5 месяца - 15%;

6 месяцев – 12%;

10 месяцев -9%.

За период вклада инфляция составила 40%.

Задача 3.

Кредит в сумме 50 млн. рублей (30% годовых, 18 месяцев) предприятие гасит в течение последних 12 месяцев равными платежами. Определите сумму ежемесячного платежа.

Задача 4.

Определите дисконт банка по беспроцентному векселю в сумме 500 тыс. рублей, погашенному за 30 дней до установленного срока (учетная ставка 16 %).

Задача 5.

Определить реальную эффективную ставку по банковскому вкладу в сумме 35 тыс. рублей положенному под 11% годовых (ежемесячное начисление процентов) на 18 месяцев при годовом индексе инфляции 12%.

Задача 6.

В течении 10 лет гражданин Г планирует перечислять в пенсионный фонд определенную сумму ежемесячно с тем, чтобы в течении последних 10 лет получать 2000 рублей накопительной пенсии ежемесячно. Ставка пенсионного фонда на 10 лет может быть принята равной 6%. Какую сумму гражданин должен вносить в пенсионный фонд ежемесячно.

Задача 7.

Предприятие получает 15 коп. прибыли с каждого рубля выручки. Выгодно ли предприятию представить отсрочку по платежу за товар на сумму 10 млн. рублей на 6 месяцев, если при этом цена товара вырастет на 5%. Эффективная банковская ставка по вкладам 10% в год. Инфляция 12% в год.

Задача 8.

По условиям контракта, заключенного 15.05.06., происходит консолидация 2-х кредитов. Первый - 3 млн. рублей, 15 % годовых, срок закрытия 15.04.07, платеж  шаровой. Второй - 4млн. рублей, 16 % годовых срок закрытия 31.07.007, платеж шаровой.

Консолидированный кредит должен быть закрыт 31.12.07. при ставке 16 % годовых. Определите его сумму.

 

 

Добавить комментарий


Защитный код
Обновить